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LE PLAN DE TRESORERIE
LE PLAN DE TRESORERIE
Ce tableau présente tous les décaissements et encaissements prévus sur la 1ère année en les ventilant mois par mois

Chaque entrée ou sortie de fonds - en TTC pour les
opérations assujetties à la TVA - doit être portée dans la
colonne du mois où elle doit normalement se produire.

Vous déterminerez ensuite le solde de  trésorerie du
mois, puis un solde de  trésorerie cumulé d'un mois
sur l'autre. De  cette manière, vous serez en mesure
de vérifier, par rapport à ces prévisions d'activité, si
tout ce que vous devrez payer pourra l'être sans
problème grâce aux disponibilités du moment.

Si ce document prévisionnel devait faire ressortir une
impasse de trésorerie à un certain moment, vous devrez,
impérativement, trouver une solution avant le démarrage
de l'entreprise. 
En effet, si statistiquement 17 % des entreprises nouvelles
disparaissent au cours de la première année, c'est, pour
beaucoup, en raison de problèmes de paiements courants

Il faudra donc peut-être prévoir des crédits bancaires de
 fonctionnement (comme l'escompte de papier commercial,
la mobilisation de créances professionnelles dans le cadre
de la loi Dailly, le découvert, ...) et tenir compte de leur
coût dans le compte de résultat.